境外投資者主體資格或身份證明是境外公司在中國(guó)投資時(shí)必須提供的一份很重要的文件，這份文件發(fā)揮了其應(yīng)有的作用，是國(guó)內(nèi)審批主管部門對(duì)境外公司的真?zhèn)危嬖谛阅軌驕?zhǔn)確的把握，但是公證認(rèn)證流程很多投資者不熟悉，對(duì)辦理哪些文件不清楚，常常因?yàn)檫@份文件花費(fèi)數(shù)月時(shí)間，有時(shí)候即使辦理完畢，有可能少辦某些文件而要再重新補(bǔ)辦，無(wú)形中增加了投資者的時(shí)間成本和費(fèi)用，那么境外投資者主體資格或身份證明手續(xù)是否能夠簡(jiǎn)化呢，以下是一個(gè)探討。

按照目前的規(guī)定，對(duì)于境外投資者主體資格或身份證明規(guī)定如下：

一、作為企業(yè)或其他經(jīng)濟(jì)組織的外國(guó)投資者的主體資格證明應(yīng)經(jīng)其本國(guó)主管機(jī)關(guān)公證后送我國(guó)駐該國(guó)使（領(lǐng)）館認(rèn)證。如其本國(guó)與我國(guó)沒(méi)有外交關(guān)系，則應(yīng)當(dāng)經(jīng)與我國(guó)有外交關(guān)系的第三國(guó)駐該國(guó)使（領(lǐng)）館認(rèn)證，再由我國(guó)駐該第三國(guó)使（領(lǐng)）館認(rèn)證。某些國(guó)家的海外屬地出具的主體資格證明文件，應(yīng)先在該屬地辦妥公證，再經(jīng)該國(guó)外交機(jī)構(gòu)認(rèn)證，后由我國(guó)駐該國(guó)使（領(lǐng)）館認(rèn)證。

二、作為自然人的外國(guó)投資者的身份證明，是指投資者所持有的該國(guó)有權(quán)部門簽發(fā)的具有自然人身份證明效力的文件。由于各國(guó)制度不同，執(zhí)行意見對(duì)“身份證明”內(nèi)容并無(wú)統(tǒng)一要件要求，但一般情況下，應(yīng)具備姓名、性別、年齡、國(guó)籍、證件號(hào)碼等足以確認(rèn)自然人身份的基本內(nèi)容。在實(shí)踐中，護(hù)照作為國(guó)際通行的公民出入國(guó)境和在國(guó)外證明國(guó)籍和身份的證件證明，在持有人辦妥簽證和入境手續(xù)后，其提交的復(fù)印件經(jīng)與原件核對(duì)無(wú)誤，可以作為外國(guó)投資者的“身份證明”使用，無(wú)須公證、認(rèn)證。對(duì)沒(méi)有辦妥簽證和入境手續(xù)的外國(guó)投資者，其護(hù)照不能作為有效“身份證明”，仍應(yīng)以經(jīng)公證認(rèn)證的該國(guó)有權(quán)部門簽發(fā)的文件作為其身份證明。

三、香港、澳門地區(qū)投資者的主體資格證明或身份證明應(yīng)當(dāng)按照司法部有關(guān)中國(guó)委托公證人管理的相關(guān)專項(xiàng)規(guī)定提供當(dāng)?shù)毓C機(jī)構(gòu)的公證文件，并經(jīng)司法部派駐當(dāng)?shù)氐臋C(jī)構(gòu)簽章轉(zhuǎn)遞后方可使用。

四、臺(tái)灣地區(qū)投資者的主體資格證明或身份證明比較復(fù)雜，需要根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和當(dāng)?shù)貙?shí)際審驗(yàn)相應(yīng)的證明文件。目前深圳的做法是提交經(jīng)臺(tái)灣當(dāng)?shù)毓C機(jī)構(gòu)公證，并經(jīng)公證員協(xié)會(huì)核驗(yàn)的公證文件。

改革開放三十多年以來(lái)，特別是中國(guó)成功加入WTO后，國(guó)內(nèi)投資環(huán)境不斷優(yōu)化，再配合國(guó)家和地方政府的相關(guān)優(yōu)惠支持措施，外國(guó)投資者特別是港澳臺(tái)同胞、海外僑胞在我國(guó)境內(nèi)投資的熱情不斷高漲。截至2011年底，我國(guó)登記的外商投資企業(yè)44.65萬(wàn)戶，注冊(cè)資本（金）達(dá)10.9萬(wàn)億元。

一、我國(guó)現(xiàn)行境外投資者主體資格證明或身份證明的公證認(rèn)證制度。

自1979年頒布中華人民共和國(guó)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法、1980年批準(zhǔn)第一批3家外商投資企業(yè)以來(lái)，我國(guó)吸收外資直接投資已經(jīng)走過(guò)32個(gè)年頭，外商投資企業(yè)的登記管理工作也跟隨著不斷地改革和完善。2006年以前，外國(guó)投資者申請(qǐng)工商注冊(cè)登記時(shí)提交的主體資格證明或身份證明不需要相關(guān)公證認(rèn)證手續(xù)可以直接使用，若為外文的內(nèi)容只需附上對(duì)應(yīng)的翻譯件就可以直接作為登記材料使用。隨著我國(guó)對(duì)外開放的不斷深入和法律不斷完善，特別是2006年新的公司法及公司登記管理?xiàng)l例修訂后，外資登記的適用的法律發(fā)生了變動(dòng)，導(dǎo)致外資登記實(shí)務(wù)的重大調(diào)整。根據(jù)國(guó)家工商行政管理總局、商務(wù)部、海關(guān)總署、國(guó)家外匯管理局于2006年4月24日聯(lián)合印發(fā)的關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問(wèn)題的執(zhí)行意見（工商外企字[號(hào)，以下簡(jiǎn)稱執(zhí)行意見）的相關(guān)規(guī)定，要求“外國(guó)投資者的主體資格證明或身份證明應(yīng)當(dāng)經(jīng)所在國(guó)家公證機(jī)關(guān)公證并經(jīng)我國(guó)駐該國(guó)使（領(lǐng)）館認(rèn)證。香港、澳門和臺(tái)灣地區(qū)投資者的主體資格證明或身份證明應(yīng)當(dāng)依法提供當(dāng)?shù)毓C機(jī)構(gòu)的公證文件。”這是外資登記史上第一次明確規(guī)定外國(guó)投資者主體資格證明或身份證明文件需經(jīng)公證認(rèn)證才為符合法定形式的登記材料。

（一）“公證認(rèn)證”法律依據(jù)。根據(jù)國(guó)際慣例以及我國(guó)高人民法院關(guān)于民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定的相關(guān)規(guī)定，公民、法人在中華人民共和國(guó)境外形成的證據(jù)材料，應(yīng)經(jīng)所在國(guó)公證機(jī)關(guān)公證，再經(jīng)我國(guó)駐該國(guó)使領(lǐng)館認(rèn)證（對(duì)于沒(méi)有與我國(guó)建立外交關(guān)系的國(guó)家，經(jīng)與我國(guó)有外交關(guān)系的第三國(guó)駐該國(guó)使領(lǐng)館認(rèn)證后再轉(zhuǎn)由我國(guó)駐該第三國(guó)使領(lǐng)館認(rèn)證），對(duì)在臺(tái)、港、澳形成的證據(jù)，需經(jīng)當(dāng)?shù)毓C機(jī)關(guān)公證，才能發(fā)生法律上的效力，才能予以認(rèn)可。

（二）“公證認(rèn)證”流程?！肮C認(rèn)證”實(shí)為兩個(gè)程序，步驟上先“公證”后“認(rèn)證”，且兩道程序是有聯(lián)系的?！肮C”是國(guó)家公證機(jī)關(guān)根據(jù)當(dāng)事人的申請(qǐng)，依法證明法律行為、有法律意義的文書和法律事實(shí)的真實(shí)性、合法性，以保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)，保護(hù)公民身份上、財(cái)產(chǎn)上的權(quán)利和合法利益的一種非訴訟活動(dòng)?！罢J(rèn)證”是對(duì)“公證”而言，是指一國(guó)的外交、領(lǐng)事及其授權(quán)機(jī)構(gòu)在涉外文書上確認(rèn)公證機(jī)關(guān)、認(rèn)證機(jī)關(guān)或者某些相應(yīng)機(jī)關(guān)的后一個(gè)簽字或印章屬實(shí)。辦理領(lǐng)事認(rèn)證的目的，是使一國(guó)出具的公證文書能為另外一國(guó)有關(guān)當(dāng)局所承認(rèn)，不致因懷疑文書上的簽名或印章是否屬實(shí)而影響文書的法律效力，即通常所說(shuō)的使文書發(fā)生域外效力。由于領(lǐng)事認(rèn)證的特殊作用，可以形象地將其比喻為發(fā)給涉外文書的“簽證”。

以美國(guó)主體資格證明公證認(rèn)證程序?yàn)槔阂话銥橹菡輨?wù)卿辦公室出具公司證明，經(jīng)當(dāng)?shù)毓C員公證，再由公證員屬地的州務(wù)卿官員證明公證員身份，之后經(jīng)中國(guó)駐該國(guó)使（領(lǐng)）館對(duì)州務(wù)卿官員的簽字進(jìn)行認(rèn)證，后將上述所得相關(guān)各文書綁定在一起，通常還要附上對(duì)應(yīng)的翻譯件就形成在國(guó)內(nèi)注冊(cè)公司所需要的資格認(rèn)證文件，即可在國(guó)內(nèi)正常使用。

（三）港澳臺(tái)地區(qū)投資者主體資格或身份證明公證認(rèn)證的特別規(guī)定。香港、澳門地區(qū)投資者的主體資格證明或身份證明應(yīng)當(dāng)按照司法部有關(guān)中國(guó)委托公證人管理的相關(guān)專項(xiàng)規(guī)定提供當(dāng)?shù)毓C機(jī)構(gòu)的公證文件，并經(jīng)司法部派駐當(dāng)?shù)氐臋C(jī)構(gòu)簽章轉(zhuǎn)遞后方可使用。以香港為例，“一個(gè)國(guó)家，兩種制度”是委托公證人制度產(chǎn)生的前提和基礎(chǔ)。1997年香港回歸后，根據(jù)“一國(guó)兩制”原則，香港原有的政治、經(jīng)濟(jì)、法律制度不變。由于香港屬于普通法法律體系，而內(nèi)地實(shí)行的法律體系與大陸法系淵源較深，因此兩地法律有著明顯不同，特別是公證制度上差異更大。以上差異決定了香港與內(nèi)地公證書的相互使用上的特殊性。一方面，基于“一個(gè)國(guó)家”，香港與內(nèi)地的公證書相互使用問(wèn)題屬于一個(gè)主權(quán)國(guó)家內(nèi)部不同法域之間的協(xié)作關(guān)系，不具有涉外性，這使得其與國(guó)與國(guó)之間公證書的相互使用區(qū)別開來(lái)。明顯的一點(diǎn)就是文書不需要外交認(rèn)證。另一方面，基于“兩種制度”，特別是兩地公證制度不同，決定了香港不同于內(nèi)地不同地方之間文書可以直接使用的做法。為避免這種差異產(chǎn)生的沖突問(wèn)題，產(chǎn)生了委托公證人制度。委托公證是指具備一定條件的香港律師，接受中國(guó)司法部的委托，應(yīng)當(dāng)事人的申請(qǐng)，對(duì)發(fā)生在香港的法律行為、有法律意義的事實(shí)和文書，依照法定程序?qū)ζ浜戏ㄐ?、真?shí)性予以證明的活動(dòng)。

臺(tái)灣地區(qū)投資者的主體資格證明或身份證明比較復(fù)雜，需通過(guò)海峽兩岸關(guān)系協(xié)會(huì)、中國(guó)公證員協(xié)會(huì)依據(jù)海峽兩岸公證書使用查證協(xié)議實(shí)施辦法出具公證文件。

二、現(xiàn)行簡(jiǎn)化境外投資者主體資格認(rèn)證或身份證明的各地做法、法律依據(jù)及現(xiàn)實(shí)意義。

由于在境外對(duì)投資者主體資格進(jìn)行公認(rèn)證程序較為復(fù)雜，費(fèi)用較高，耗時(shí)長(zhǎng)，一些工商機(jī)關(guān)在具體實(shí)行過(guò)程中進(jìn)行了相應(yīng)簡(jiǎn)化。

（一）外籍自然人投資者身份證明的簡(jiǎn)化。作為自然人的外國(guó)投資者的身份證明，是指投資者所持有的該國(guó)有權(quán)部門簽發(fā)的具有自然人身份證明效力的文件。由于各國(guó)制度不同，執(zhí)行意見對(duì)“身份證明”內(nèi)容并無(wú)統(tǒng)一要件要求，但一般情況下，應(yīng)具備姓名、性別、年齡、國(guó)籍、證件號(hào)碼等足以確認(rèn)自然人身份的基本內(nèi)容。在實(shí)踐中，護(hù)照作為國(guó)際通行的公民出入國(guó)境和在國(guó)外證明國(guó)籍和身份的證件證明，在持有人辦妥簽證和入境手續(xù)后，其提交的復(fù)印件經(jīng)與原件核對(duì)無(wú)誤，可以作為外國(guó)投資者的“身份證明”使用，無(wú)須公證、認(rèn)證。這種簡(jiǎn)化身份證明做法是有法律依據(jù)。簽證通常是中國(guó)駐外使（領(lǐng)）館頒發(fā)，辦妥簽證表明該外籍自然人的身份真實(shí)性已經(jīng)我國(guó)使領(lǐng)館的審核。這與公證文書的領(lǐng)事認(rèn)證有異曲同工之妙。而入境手續(xù)表明我國(guó)海關(guān)已認(rèn)可該外籍自然人的合法身份同意其入境，這達(dá)到雙重保證的作用，具有更強(qiáng)的可信度。同時(shí)，由于簽證上為漢字中文，還可以省去該身份證明文書的翻譯流程，進(jìn)一步降低外籍自然人境內(nèi)商務(wù)運(yùn)作的成本。

（二）企業(yè)或其他經(jīng)濟(jì)組織的外國(guó)投資者的主體資格證明的簡(jiǎn)化。江蘇省工商局2009年發(fā)布了關(guān)于簡(jiǎn)化提交境外投資者主體資格證明審批登記材料的通知，對(duì)在我國(guó)境內(nèi)其他地區(qū)申請(qǐng)審批設(shè)立公司時(shí)已經(jīng)提交了主體資格（身份）證明公證、認(rèn)證材料，同時(shí)投資設(shè)立的境內(nèi)公司正常經(jīng)營(yíng)，不存在停業(yè)、歇業(yè)、查無(wú)下落等情況的境外投資者來(lái)江蘇省申請(qǐng)新設(shè)外商投資的公司，或者受讓股權(quán)等申請(qǐng)辦理變更審批登記時(shí)，可不再提交主體資格（身份）證明的公認(rèn)、認(rèn)證原件，只需重復(fù)使用此前提交過(guò)的投資主體資格證明復(fù)印件（加蓋當(dāng)?shù)毓ど滩块T公章）和所投資的境內(nèi)公司近年度年檢后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（加蓋境內(nèi)公司公章）即可。江蘇省的這種簡(jiǎn)化主體資格認(rèn)證手續(xù)的創(chuàng)新做法大大方便了的外國(guó)企業(yè)或組織的境內(nèi)再投資，減輕了企業(yè)負(fù)擔(dān)，提高了工作效率。

（三）臺(tái)灣地區(qū)投資者主體資格證明或身份證明的簡(jiǎn)化。根據(jù)2006年國(guó)家工商總局發(fā)出的關(guān)于支持海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)的意見（工商辦函字[號(hào)）文件精神，鼓勵(lì)臺(tái)資企業(yè)、臺(tái)灣同胞以各種方式到福建投資興辦企業(yè)。臺(tái)灣投資者來(lái)福建投資，可憑其所在地真實(shí)有效的主體資格證明或身份證明及相關(guān)材料辦理登記，無(wú)需經(jīng)當(dāng)?shù)毓C機(jī)關(guān)公證。在實(shí)際操作時(shí)，大多準(zhǔn)備境內(nèi)投資的臺(tái)灣商人都會(huì)本人入境辦理相關(guān)手續(xù)，基本都持有臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證（即臺(tái)胞證），因此登記部門通常多建議臺(tái)灣個(gè)人投資者提交臺(tái)胞證作為相關(guān)身份證明文件。臺(tái)胞證是中華人民共和國(guó)政府發(fā)給臺(tái)灣人民來(lái)往大陸地區(qū)觀光、商務(wù)、探視的身份證明書，其樣式與作用均類似護(hù)照。每次入境所需的類似一般護(hù)照上之簽證的入境許可，在臺(tái)胞證上稱為“簽注”。從登記機(jī)關(guān)的角度看，由中國(guó)政府頒發(fā)的“臺(tái)胞證”與辦妥簽證和入境手續(xù)的護(hù)照一樣由于是我國(guó)相關(guān)有權(quán)部門頒發(fā)的證件具有較強(qiáng)的證實(shí)性。

三、簡(jiǎn)化境外投資者主體資格認(rèn)證或身份證明的風(fēng)險(xiǎn)性分析和可行性。

（一）風(fēng)險(xiǎn)性分析。簡(jiǎn)化境外投資者主體資格認(rèn)證或身份證明的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源主要是各國(guó)（地）企業(yè)登記法律制度不同所造成的風(fēng)險(xiǎn)。由于對(duì)企業(yè)登記的目的、意義和性質(zhì)認(rèn)識(shí)不同，國(guó)內(nèi)外關(guān)于企業(yè)登記審查的規(guī)定也不盡相同。大部分西方國(guó)家認(rèn)為：登記注冊(cè)乃是企業(yè)設(shè)立的一項(xiàng)法律程序，因而政府對(duì)企業(yè)的登記主要是提供一種權(quán)威而統(tǒng)一的程序性服務(wù)，而不是對(duì)行政權(quán)力的運(yùn)用和控制?；谶@種認(rèn)識(shí)，例如美國(guó)法律規(guī)定：登記機(jī)關(guān)對(duì)公司提交的申請(qǐng)及相關(guān)文件資料，只進(jìn)行形式審查，即審查是否按公司法的規(guī)定提交了必須的文件材料；至于這些文件材料是否真實(shí)、內(nèi)容是否合法等實(shí)質(zhì)審查，不是登記機(jī)關(guān)的事情，而是當(dāng)事人自己或其委托的代理律師的事情。按照香港公司法的規(guī)定，有關(guān)文件資料的登記不是其合法與真實(shí)的確證，而只是表明已按公司法律的要求辦理了登記，注冊(cè)機(jī)關(guān)的任務(wù)是為這種登記提供高效的行政法律服務(wù)。而我國(guó)的注冊(cè)登記實(shí)行是以形式審查為主實(shí)質(zhì)審查為輔，這就要求我國(guó)企業(yè)的注冊(cè)登記人員不僅要對(duì)企業(yè)登記材料的完整性進(jìn)行審查，還要承擔(dān)對(duì)材料真實(shí)性審查的義務(wù)。因此設(shè)立外商投資企業(yè)時(shí)對(duì)于外國(guó)投資者提供的主體資格證明現(xiàn)時(shí)的真實(shí)性和合法性，特別是對(duì)于未經(jīng)公證認(rèn)證的簡(jiǎn)化后的材料，注冊(cè)登記人員把握材料的真實(shí)性的風(fēng)險(xiǎn)增大。

以香港公司注冊(cè)為例，在香港公司的股東沒(méi)有國(guó)籍的限制，即任何國(guó)家地區(qū)的自然人、企業(yè)、組織都可以在香港設(shè)立公司，只要求該公司的秘書由香港永久性居民或香港有限公司擔(dān)任即可，同時(shí)香港的公司也沒(méi)有驗(yàn)資等要求。據(jù)悉，現(xiàn)在香港的公司可以直接在網(wǎng)上填表申請(qǐng)，審核通過(guò)后，直接由申請(qǐng)人自己打印出注冊(cè)證書即可使用。同樣的注銷公司登記，也非常方便快捷。因此可能存在香港投資者提交之前在香港登記的資料來(lái)國(guó)內(nèi)設(shè)立一家外資企業(yè)，但是原股東在香港地區(qū)可能早已注銷不存在了。對(duì)于此種類型的登記風(fēng)險(xiǎn)如何防范是現(xiàn)行國(guó)內(nèi)登記制度改革需要思考的方向之一。