詳情描述
企業(yè)所得稅年終關(guān)帳風(fēng)險與節(jié)稅技巧
【課程背景】
企業(yè)所得稅是現(xiàn)行所有稅種中為復(fù)雜的稅種,一著不慎,滾滾銀子?xùn)|逝水,因此一年一度的企業(yè)所得稅匯算清繳是每一個納稅人都無法回避的重大事項(xiàng)。任何一個涉稅問題的疏漏,都可能使企業(yè)增加不必要的巨額稅收負(fù)擔(dān);任何一個方法技巧的掌握,都可能為企業(yè)帶來可觀的稅收利益!
運(yùn)籌帷幄,決勝千里,在即將開始的2015年企業(yè)所得稅匯算清繳來臨前,我們未雨綢繆,把握先機(jī),全程圍繞新企業(yè)所得稅程序與實(shí)體政策文件,以實(shí)務(wù)操作為主線,以案例解析為重點(diǎn),全面深入剖析企業(yè)涉稅政策依據(jù)、方法和技巧,為您提供全面、科學(xué)、及時和權(quán)威的年終關(guān)賬業(yè)務(wù)指導(dǎo)和智力支持!
【授課專家】
王越 國內(nèi)著名所得稅培訓(xùn)專家;京企財稅培訓(xùn)專家;近二十年稅收業(yè)務(wù)工作實(shí)踐,對稅收理論有較透徹的理解,對稅收實(shí)操有嫻熟的技巧,為財稅培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、大中型企業(yè)、稅務(wù)部門授課數(shù)白場,常年擔(dān)任多家集團(tuán)公司稅務(wù)顧問;授課重在實(shí)戰(zhàn)操作,解決實(shí)際問題,取得實(shí)在成效,案例精彩,點(diǎn)評精要,理論聯(lián)系實(shí)際,政策結(jié)合實(shí)例,幫助聽眾樹立學(xué)習(xí)稅法的方法論與解決問題的辨證法。
【課程大綱】
一、 千里之行始于足下票據(jù)問題:
1、 增值稅升級版的發(fā)票變革:升級版簡介;未納入升級系統(tǒng)發(fā)票種類;電子發(fā)票改革;
2、 營改增票據(jù)意識鍛培:集中平臺采購+理財模式;供應(yīng)商梳理與稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁意識;發(fā)票填開與節(jié)稅技巧;
3、 發(fā)票與稅政關(guān)系:發(fā)票的流轉(zhuǎn)稅納稅義務(wù)發(fā)生時間;未開票收入的處理;滯后發(fā)票更正申報與補(bǔ)充申報的重要意義。
二、基礎(chǔ)不牢地動山搖---幾個重要概念:生產(chǎn)經(jīng)營期與清算期的界限、籌辦期與生產(chǎn)經(jīng)營期的界限、計(jì)稅基礎(chǔ)與帳面價值的輪回、填報表單與稅收備案的替代關(guān)系、會計(jì)制度與會計(jì)準(zhǔn)則的關(guān)系;總分機(jī)構(gòu)匯總清算就地預(yù)繳規(guī)范解讀;項(xiàng)目部與分支機(jī)構(gòu)區(qū)別與利用。
三、條分縷析抽絲剝繭---企稅細(xì)節(jié)解剖與應(yīng)用
(一)收入類
非貨幣性收入的確認(rèn)與三方協(xié)議籌劃、關(guān)聯(lián)方作價稅務(wù)調(diào)整的理解與抗辯;關(guān)聯(lián)調(diào)整與核定征收的不同后果;債務(wù)重組收入的處理;營業(yè)稅與企業(yè)所得稅對收入確認(rèn)時間的異同;價外費(fèi)用是否作為收入的籌劃技巧;稅務(wù)確定性原則與會計(jì)謹(jǐn)慎性原則的收入處理異同;不征稅收入用與否的規(guī)劃;投資轉(zhuǎn)讓應(yīng)稅收益與利得持有免稅收益的轉(zhuǎn)化籌劃;混合銷售與混業(yè)經(jīng)營的合同規(guī)劃節(jié)稅謀略;捐贈、贊助等視同銷售行為的會計(jì)與稅務(wù)處理協(xié)調(diào)節(jié)稅方略;折讓的會計(jì)與票據(jù)處理;
(二)扣除類
1、工資薪酬問題:為什么工資、福利費(fèi)、社保、教育經(jīng)費(fèi)是收付實(shí)現(xiàn)制而非權(quán)責(zé)發(fā)生制?年末未付工資如何納稅調(diào)整與補(bǔ)救;工資與社保的關(guān)系;補(bǔ)充社保內(nèi)涵界定與稅收限額;福利費(fèi)有哪些具體范疇;工資與福利費(fèi)如何轉(zhuǎn)化;異地工程項(xiàng)目如何代扣個稅;設(shè)計(jì)佳月工資與年終獎節(jié)稅方案;勞務(wù)派遣用工稅前扣除四大關(guān)鍵點(diǎn);無關(guān)收入如何轉(zhuǎn)化為工資稅前扣除;高管私人支出如何化私為公等;
2、業(yè)務(wù)成本問題:存貨結(jié)轉(zhuǎn)方法討論;完工百分比法如何確認(rèn)成本;存貨跌價準(zhǔn)備的稅會差異處理;票據(jù)滯后入賬與追溯調(diào)整的處理;分支機(jī)構(gòu)分撥物資的會計(jì)與稅務(wù)處理;間接成本分配方法;共同成本分?jǐn)偡椒?;營改增前瞻下成本入賬技巧;
3、資產(chǎn)損失問題:專項(xiàng)申報與清單申報的范疇;總分機(jī)構(gòu)如何分別申報資產(chǎn)損失;在建工程資產(chǎn)損失申報要點(diǎn);法定資產(chǎn)損失種類與申報要點(diǎn)。
4、借款、租賃費(fèi)用問題:借款費(fèi)用資本化起始時點(diǎn)理解;金融機(jī)構(gòu)內(nèi)涵理解,小額貸款公司是金融機(jī)構(gòu)嗎?實(shí)體法從舊兼從輕的借款費(fèi)用案例;如何通過合同轉(zhuǎn)化使借款費(fèi)用轉(zhuǎn)化為全額扣除支出;員工集資如何處理稅負(fù)小化;經(jīng)營租賃與融資租賃區(qū)別與票據(jù)索取規(guī)則;修理費(fèi)抵頂租賃費(fèi)處理;私車公用中變動與固定費(fèi)用原理;
5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、宣傳費(fèi)、廣告費(fèi)、管理費(fèi)等問題:如何防范業(yè)務(wù)招待費(fèi)征收個人所得稅;視同銷售收入的納稅調(diào)整與三費(fèi)計(jì)提;贊助費(fèi)是否無需發(fā)票在稅前扣除?勞動保護(hù)費(fèi)與福利費(fèi)的區(qū)別;內(nèi)部收取管理費(fèi)的稅收處理;
6、捐贈問題:公益性捐贈的界定;存貨捐贈的稅會協(xié)調(diào);政府性收據(jù)中隱含的取消收費(fèi)是否扣除問題;捐贈票據(jù)開具問題;
(三)資產(chǎn)類問題
1、固定資產(chǎn)問題:折舊方法的選擇大化;房屋改建涵義與爭議,是否可以費(fèi)用化?加計(jì)扣除固定資產(chǎn)種類與稅會處理;處置固定資產(chǎn)的增值稅與企稅異同;
2、長期投資問題:初始入賬的稅會處理;持有收益的稅會處理;轉(zhuǎn)讓投資的稅會處理;個人股東收益節(jié)稅五大方法;
(四)優(yōu)惠類問題
新稅收減免辦法解讀,研發(fā)新政解讀;高新技術(shù)企業(yè)復(fù)核中稅企爭議處理;小型微利企業(yè)、小型微型企業(yè)、小微企業(yè)不同涵義與運(yùn)用;項(xiàng)目減免稅與企業(yè)減免稅的籌劃;巧用特定減免稅政策節(jié)稅案例。
四、來而不往非禮也稅企應(yīng)對博奕
1、評估中的要點(diǎn):詢問約談中的答辯技巧;相關(guān)比率指標(biāo)內(nèi)涵與解析;
2、稽查中的要點(diǎn):取證規(guī)則的應(yīng)用;法律適用原則的理解(上位法與下位法、特殊法與普通法、新法與舊法、司法判決與行政處理、立法用語的理解);法律救濟(jì)措施的必要性(行政處罰聽證、行政復(fù)議與訴訟)
五、思想碰撞靈感生成---現(xiàn)場交流
【參會對象】
總經(jīng)理、企業(yè)高層、總會計(jì)師、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人。
【時間地點(diǎn)】
2015年12月18-19日(周五、周六)兩天;
成都市五丁路17號
【收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)】
單次費(fèi)用:1680元/人(培訓(xùn)、資料、場地、咨詢)
【聯(lián)系電話】
話 人 吉老師
傳 真 手 機(jī):